Schriftsätze entwerfen
Einspruch gegen Steuerbescheid (§ 347 AO)
Strukturierter Erstentwurf nach §§ 347, 357, 358 AO mit § 355 AO-Frist und § 361 AO-AdV-Antrag. Ausführliches Beispiel.
Schwierigkeit: mittel
Zur Anleitung →
Steuerrecht.
KI in der Kanzlei.
22 Anleitungen vom Einspruch nach § 347 AO über die FG-Klage bis zur BFH-Revisionsbegründung, anymize anonymisiert Steuernummer, Mandantennamen, Einkommens- und Vermögensdaten, bevor der Sachverhalt an die KI geht.
Mit ausführlichem Beispiel zum Einspruch gegen den Steuerbescheid und zur FG-Klage.
22 Anleitungen für das Steuerrecht
Fünf Blöcke,
eine Fachrichtung.
Einspruchsverfahren, FG-Klage und BFH-Revision, Außenprüfung und Steuerstrafverteidigung, internationale Steuersachen, Erbschaft- und Schenkungsteuer, anymize bleibt der Anonymisierungs-Layer für alle Schritte. Alle Anleitungen sind ausgearbeitet und mit CRAFT-Prompt versehen.
Einspruch und außergerichtliche Rechtsbehelfe
4 Anleitungen
Schriftsätze entwerfen
Aussetzung der Vollziehung (§ 361 AO)
AdV-Antrag im Einspruchsverfahren mit Argumentation zu ernstlichen Zweifeln und unbilliger Härte.
Schwierigkeit: mittel
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Beratung und Gestaltung
Verbindliche Auskunft (§ 89 AO)
Antrag auf verbindliche Auskunft, Sachverhaltsbeschreibung, Rechtsfrage, Steuerwirkung, Gebühr nach § 89 Abs. 3 AO.
Schwierigkeit: mittel bis hoch
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Kanzlei-Organisation
Fristenkalender AO/FGO strukturieren
Ein-Monats-Fristen § 355 AO und § 47 FGO mit Wochenend-/Feiertagsverschiebung und Vorab-Erinnerung sauber führen.
Schwierigkeit: mittel
FG-Klage und BFH-Revision
4 Anleitungen
Schriftsätze entwerfen
FG-Klage Erstentwurf (§ 40 FGO)
Strukturierter Klage-Erstentwurf nach §§ 40, 44, 47, 65 FGO mit § 69 FGO-AdV-Antrag und § 115 Abs. 2 FGO-Revisionsvorbehalt. Ausführliches Beispiel.
Schwierigkeit: hoch
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Schriftsätze entwerfen
BFH-Revisionsbegründung
Revisionsbegründung nach § 120 FGO, Rüge der Rechtsverletzung, Verfahrensrügen, materiell-rechtliche Argumentation.
Schwierigkeit: hoch
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Schriftsätze entwerfen
Nichtzulassungsbeschwerde zum BFH
Begründung der Nichtzulassungsbeschwerde nach § 116 FGO mit grundsätzlicher Bedeutung, Divergenz oder Verfahrensfehler.
Schwierigkeit: hoch
Recherche und Wissensmanagement
BFH-Rechtsprechung systematisch recherchieren
KI-gestützte BFH-Recherche mit Senatszuordnung und Citation-Verifikation gegen bundesfinanzhof.de und juris.
Schwierigkeit: mittel
Außenprüfung und Steuerstrafverteidigung
5 Anleitungen
Beratung und Begleitung
Betriebsprüfung Reaktion
Mandantenbegleitung in der Außenprüfung, Anordnungs-Analyse § 196 AO, Mitwirkung § 200 AO, Schlussbesprechung § 201 AO, Reaktion auf BP-Bericht. Mit Selbstanzeigen-Sperre § 371 Abs. 2 Nr. 1 lit. a AO im Auge.
Schwierigkeit: hoch
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Steuerstrafrecht
Selbstanzeige (§ 371 AO)
Vollständigkeitsprüfung und Strukturierung einer wirksamen Selbstanzeige, Materielle und zeitliche Voraussetzungen.
Schwierigkeit: hoch
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Steuerstrafrecht
Steuerhinterziehung Verteidigung
Verteidigungs-Skizze bei Vorwurf § 370 AO, § 378 AO, Pendelausschluss § 371 Abs. 2 AO, Verjährung § 376 AO, Strafzumessung BGH-Linie, Vermögensabschöpfung §§ 73 ff. StGB.
Schwierigkeit: hoch
Zur Anleitung →
Schriftsätze entwerfen
Steuerliche Beraterhaftung: Abwehr
Verteidigungs-Skizze gegen Schadensersatz wegen Fehlberatung, § 63a StBerG, BGH-Linie zur Schadens-Berechnung, Mitverschulden § 254 BGB, Verjährung § 195 BGB, BHV-Versicherer-Abstimmung mit Anerkenntnis-Verbot.
Schwierigkeit: hoch
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Beratung und Gestaltung
Tax Compliance Management System (Tax CMS)
Aufbau eines Tax CMS nach IDW PS 980 / BMF-Anwendungserlass zu § 153 AO, Indizienwirkung gegen Vorsatzvermutung.
Schwierigkeit: mittel bis hoch
Internationale Steuersachen und Gestaltung
6 Anleitungen
Beratung und Gestaltung
DBA-Anwendung im Einzelfall
Auslegung eines Doppelbesteuerungsabkommens, Ansässigkeit Art. 4 OECD-MA, Verteilungsnormen Art. 6–21, Anrechnung vs. Freistellung Art. 23, AOA Betriebsstätten, MAP-Eskalation.
Schwierigkeit: hoch
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Beratung und Gestaltung
Wegzugbesteuerung (§ 6 AStG)
Strukturierung der Wegzugbesteuerung nach § 6 AStG bei Auslandsumzug, Stundung, Sicherheitsleistung, Rückkehrer-Regelung.
Schwierigkeit: hoch
Zur Anleitung →
Beratung und Compliance
Verrechnungspreisdokumentation
Master File / Local File nach § 90 Abs. 3 AO i.V.m. GAufzV, Sachverhaltsdokumentation und Angemessenheitsanalyse.
Schwierigkeit: hoch
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Compliance-Prüfung
Umsatzsteuer-ID-Prüfung
USt-ID-Validation nach § 27a UStG, einfache vs. qualifizierte Bestätigung § 18e UStG, EuGH-/BFH-Linie zum Gutglaubensschutz bei § 6a UStG-Lieferung.
Schwierigkeit: mittel
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Beratung und Gestaltung
Reverse Charge-Konstellation (§ 13b UStG)
Tatbestände (Bau, Schrott, Telekommunikation), Steuerschuld-Umkehr, Rechnungs-Pflichtangaben § 14 Abs. 4 i.V.m. § 14a UStG, Vorsteuerabzug des Leistungsempfängers.
Schwierigkeit: mittel
Zur Anleitung →
Beratung und Gestaltung
Konzernfinanzierung: Beratung
Cash-Pooling-Vereinbarung, Zinsschranke § 4h EStG / § 8a KStG, verdeckte Gewinnausschüttung, Fremdvergleich § 1 AStG mit OECD-VP-Leitlinien Kapitel X.
Schwierigkeit: hoch
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Compliance-Prüfung
Umsatzsteuer-Karussell: Mandanten-Prüfung
Indizienprüfung auf Karussell-Risiken, Sorgfaltsmaßstab nach EuGH (Italmoda, Kittel), Vorsteuerabzugs-Versagung.
Schwierigkeit: hoch
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Erbschaft, Schenkung und Unternehmensgestaltung
3 Anleitungen
Beratung und Gestaltung
Schenkungsteuer-Erklärung vorbereiten
Strukturierung der Schenkungsteuer-Erklärung mit Bewertung nach BewG, Freibeträgen § 16 ErbStG, Steuerklassen § 15 ErbStG, Befreiungen § 13 ErbStG und Verschonungsregeln §§ 13a–c ErbStG.
Schwierigkeit: mittel
Zur Anleitung →
Beratung und Gestaltung
Erbschaftsteuer-Strategie
Strategische Erbschaftsteuer-Planung, Begünstigtes Vermögen § 13a ErbStG, Verschonungsabschlag, Lohnsumme.
Schwierigkeit: hoch
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Beratung und Gestaltung
GbR/GmbH-Wahl: Steuerstrategie
Personengesellschaft vs. Kapitalgesellschaft, Einkommensteuer § 15 EStG, KSt + GewSt, Thesaurierungsbegünstigung § 34a EStG, Gestaltungs-Empfehlung.
Schwierigkeit: hoch
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Verträge analysieren
Steuerklauseln im Unternehmenskauf
Tax Indemnity, Tax Covenant, USt-Klauseln und Grunderwerbsteuer-Aspekte im SPA strukturiert prüfen.
Schwierigkeit: hoch
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Was im Steuerrecht besonders gilt
Was diese Fachrichtung
unterscheidet.
Steuerrecht ist Frist- und Citation-getrieben: Ein-Monats-Fristen nach § 355 AO und § 47 FGO bestimmen den Takt, BFH-Aktenzeichen sind halluzinationsanfällig, Steuernummer und Vermögensdaten sind hochsensibel. anymize hält die Steuerdaten aus dem KI-Kontext, die Fristen trägt der Mensch.
Steuergeheimnis und Steuernummer als Identifikator
Steuerbescheide und Einspruchsentscheidungen enthalten die Steuernummer, die Steuer-ID nach § 139b AO, Einkommens-, Vermögens- und Betriebsdaten und damit ein hochsensibles Bündel personenbezogener Angaben. § 30 AO-Steuergeheimnis richtet sich primär an Amtsträger, für die Kanzlei greifen § 203 StGB und § 43a BRAO. anymize hält Steuernummer, Steuer-ID und Beträge strukturell aus dem KI-Kontext heraus.
Ausschlussfristen als Achillesferse
Die § 355 AO-Frist (Einspruch: ein Monat ab Bekanntgabe) und die § 47 FGO-Frist (FG-Klage: ein Monat ab Zustellung) sind Ausschlussfristen, Versäumnis bedeutet Bestandskraft oder Unzulässigkeit. Wiedereinsetzung nach §§ 110 AO, 56 FGO nur bei unverschuldetem Hindernis. Diese Fristen trägt der Mensch sofort bei Mandatsannahme in den Kanzlei-Fristenkalender ein, die KI berechnet keine Ausschlussfristen verbindlich.
BFH-Citation als Halluzinations-Hotspot
BFH-Aktenzeichen sind standardisiert (z. B. „VI R 12/22“), FG-Aktenzeichen weniger einheitlich und FG-Datenbanken nicht vollständig öffentlich. Frontier-Modelle halluzinieren hier besonders gerne. Der Prompt verlangt die Markierung [VERIFIKATIONS-BEDÜRFTIG] bei jeder unsicheren Citation; die Verifikation gegen bundesfinanzhof.de, juris und beck-online bleibt anwaltliche Eigenleistung.
BMF-Schreiben sind Verwaltungsauffassung: keine Rechtsquelle
BMF-Schreiben binden die Finanzverwaltung, nicht die Gerichte. In Einspruchs- und Klageschriften werden sie als Verwaltungsauffassung zitiert, nicht als Primärnorm. BFH-Rechtsprechung hat Vorrang. Der Prompt verbietet ausdrücklich, BMF-Schreiben als Norm einzusetzen.
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