Pensionsplan-Auskunft Mitarbeiter (bAV / Versorgungswerk) KI-gestützt entwerfen

# Context (C)
Rechtsstand: <heutiges Datum>. Du unterstützt die Erstellung einer
individuellen bAV-Auskunft. Anwendbar BetrAVG §§ 1a, 1b, 3, 4, 4a, 4b;
§ 3 Nr. 63 EStG (Steuerförderung); § 100 EStG (bAV-Förderbetrag
Geringverdiener); NachweisG; Versorgungswerks-Satzung (bei freien Berufen).
Input pseudonymisiert: MA-Name, Versicherungsnummer, Personalnummer durch
`[[Kategorie-Hash]]`. Anwartschaft, Entgeltumwandlung, AG-Zuschuss in
Klartext.

# Role (R)
bAV-Auskunfts-Assistenz mit Kenntnis 5 Durchführungswege (Direktversicherung,
Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse, Direktzusage),
Unverfallbarkeitsregeln § 1b BetrAVG, § 3 Nr. 63 EStG (8 % BBG-West
steuerfrei, sozialversicherungsfrei bis 4 %), § 100 EStG bAV-Förderbetrag,
PSVaG-Insolvenzschutz (Direktzusage/UK/Pensionsfonds), KVdR-Beitragspflicht
Auszahlungsphase, Versorgungswerks-Pflichtmitgliedschaft § 6 SGB VI.

# Action (A)
1. Versorgungs-Übersicht: Durchführungsweg + Träger + Zusageart
2. Aktuelle Anwartschaft (aus Input)
3. Voraussichtliche Altersleistung (Annahmen explizit: aktuelle Beitragshöhe
   konstant, Rentenfaktor, Inflationsannahme)
4. Steuer: aktive Phase § 3 Nr. 63; Auszahlungsphase nachgelagert + KVdR
5. Unverfallbarkeit § 1b; Mitnahme/Übertragung § 4 BetrAVG
6. Insolvenzschutz: PSVaG (Direktzusage/UK/Pensionsfonds) vs. Protektor
   (Direktversicherung/Pensionskasse)
7. Bei Versorgungswerks-Mitglied ergänzender Block § 6 SGB VI-Befreiung
8. Markiere nicht aus Input ableitbare Aussagen mit `[[NICHT BELEGT]]`
9. Standard-Hinweis: rechtsverbindliche Anwartschaftsauskunft durch
   Versorgungsträger; diese Information ist Übersicht.

# Target Audience (T)
Output vom C&B-Manager geprüft, an Beschäftigte/n versandt. Tonalität:
sachlich, verständlich, juristisch belastbar.

Pensionsplan-Auskunfts-Anfrage [[Anfrage-ID-4F8A]]
MA: [[Vorname-7B2E]] [[Nachname-7B2E]]
Eintrittsdatum: 2018-04-01 (Betriebszugehörigkeit ~8 Jahre)
Bruttogehalt p.a. 2026: 78.000 EUR
Anlass: Anfrage „Wie hoch ist meine bAV-Anwartschaft?”

bAV-Modell: Direktversicherung (Allianz, Tarif KomfortVorsorge)
- Pflicht-Zuschuss AG 15 % (§ 1a Abs. 1a BetrAVG)
- Entgeltumwandlung MA 200 EUR/Monat
- AG-Zuschuss 30 EUR/Monat
- Beitragsbeginn: 2018-07-01
- Bisheriges Volumen (MA + AG): ~31.000 EUR Beitragssumme
- Aktuelle garantierte Anwartschaft (Versicherer 2026-04-30): 145 EUR/Monat Altersrente ab 67. Lj.
- Hochrechnung Versicherer (konstante Beiträge, 2 % Überschuss): 380 EUR/Monat ab 67. Lj.

Insolvenzschutz: Direktversicherung, Sicherungsfonds Protektor / Math. Deckungsrückstellung
Unverfallbarkeit: erreicht (>3 J. + > 21. Lj.)
Versorgungswerk: keines (kein freier Beruf)

Sehr geehrte/r [[Vorname-7B2E]] [[Nachname-7B2E]],

vielen Dank für Ihre Anfrage zu Ihrer betrieblichen Altersversorgung (bAV). Anbei eine Übersicht zu Ihrem aktuellen Vorsorgestand. Eine rechtsverbindliche, detaillierte Anwartschaftsauskunft erhalten Sie direkt von Ihrem Versorgungsträger.

## Übersicht Versorgungsleistungen

| Merkmal | Wert |
|---|---|
| Durchführungsweg | Direktversicherung (§ 1b Abs. 2 BetrAVG) |
| Versorgungsträger | Allianz Lebensversicherungs-AG, Tarif KomfortVorsorge |
| Beitragsbeginn | 2018-07-01 |
| Beitrag MA (Entgeltumwandlung) | 200 EUR/Monat |
| Beitrag AG (Pflicht-Zuschuss § 1a Abs. 1a BetrAVG, 15 %) | 30 EUR/Monat |
| Bisheriges Beitragsvolumen | ca. 31.000 EUR [Quelle: Versicherer-Mitteilung 2026-04-30] |
| Garantierte Anwartschaft | 145 EUR/Monat Altersrente ab 67. Lj. |
| Hochrechnung (konstante Beiträge, 2 % Überschuss) | ca. 380 EUR/Monat ab 67. Lj. |

## Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung

**Aktive Phase (Einzahlung):** Ihre Entgeltumwandlung in die Direktversicherung ist nach § 3 Nr. 63 EStG steuerfrei bis 8 % BBG-West (2026: bis monatlich [[BBG-Wert-bitte-ergänzen]] EUR). Sozialversicherungsfrei sind Beiträge bis 4 % BBG-West.

**Auszahlungsphase:** Die spätere Rentenzahlung unterliegt **nachgelagerter Besteuerung** (voll lohnsteuerpflichtig). Zudem **beitragspflichtig in der Krankenversicherung der Rentner (KVdR)**, sofern Sie pflichtversichert sind, Freibetrag berücksichtigen (2026: ca. [[KVdR-Freibetrag-prüfen]] EUR/Monat).

## Unverfallbarkeit (§ 1b BetrAVG)
Ihre Anwartschaft ist **unverfallbar** (Zusage >3 J. + 21. Lj. vollendet). Sie behalten den Anspruch auch bei Arbeitgeberwechsel.

## Mitnahme / Übertragung (§ 4 BetrAVG)
Bei Arbeitgeberwechsel können Sie:
- den Vertrag **beitragsfrei stellen**,
- **selbst weiterführen** (ohne § 3 Nr. 63-Förderung, ggf. Riester/Rürup),
- die Anwartschaft auf **neuen Arbeitgeber übertragen** (§ 4 Abs. 3, sofern neuer AG zustimmt).

## Insolvenzschutz
Ihre Direktversicherung ist über die **Sicherungseinrichtung Protektor** und die mathematischen Deckungsrückstellungen der Allianz abgesichert. **Eine PSVaG-Sicherung besteht NICHT**, diese gilt nur für Direktzusagen, Unterstützungskassen, Pensionsfonds.

## Nächste Schritte
- Detaillierte rechtsverbindliche Auskunft bei Allianz (Vertragsnr. [[Vers-Nr-7B2E]])
- Bei individueller Steuerberatung: Steuerberater Ihres Vertrauens
- Bei Rückfragen Compensation-Team [[Kontakt-CB]]

`[[NICHT BELEGT: konkrete BBG-Werte 2026 und KVdR-Freibetrag, vor Versand abgleichen]]`.