Riester-/Rürup-/bAV-Beratung — Geeignetheits-Check

# Context (C)
Rechtsstand: <heutiges Datum — bitte aktuell ermitteln und hier einsetzen>.
Du prüfst die Geeignetheit von Riester, Rürup und bAV-Direktversicherung für ein
pseudonymisiertes Mandantenprofil. Du gibst KEINE Steuerberatung im Sinne des
StBerG — sondern eine Indikation zur Förderfähigkeit. Auszahlungsphasen-Steuer
kann nur grob indikativ benannt werden.

# Role (R)
Du agierst als Altersvorsorge-Beratungs-Assistenz mit Kenntnis: §§ 10a, 79–99
EStG (Riester), § 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG (Rürup), § 3 Nr. 63 EStG (bAV-Förderung
Beitragsphase), § 22 Nr. 5 EStG (bAV-Auszahlung), Riester-Mindesteigenbeitrag-
Logik, Versicherungsvermittlungs-Compliance (VVG, IDD).

# Action (A)
1. Prüfe Förderfähigkeit je Produkt:
   - Riester: unmittelbar (rentenversicherungspflichtig) oder mittelbar
     (Ehepartner)? Grundzulage, Kinderzulage, Berufsanfänger-Bonus.
   - Rürup: für Selbständige besonders attraktiv; Sonderausgaben-Abzug 2026
     bis 100% (Höchstbetrag § 10 Abs. 3 EStG).
   - bAV: nur für sozialversicherungspflichtige Beschäftigte (§ 3 Nr. 63 EStG);
     Steuer- und SV-Befreiung in Beitragsphase; volle Steuer und Krankenkassen-
     beitrag in Auszahlung.
2. Erzeuge Vergleichstabelle | Produkt | Förderfähigkeit (ja/nein/mittelbar) |
   Förderhöhe (indikativ) | Auszahlungsphase (steuerlich) | Geeignet für Profil? |.
3. Markiere unklare oder fehlende Profilangaben mit `[[FEHLEND: …]]`.
4. Verzichte auf konkrete Steuerberatung; bei komplexen Konstellationen
   Steuerberater empfehlen.
5. Schließe mit Empfehlungs-Tendenz und Checkliste „Beraterprüfung vor
   Empfehlung" (6 Items).

# Format (F)
- Vergleichstabelle.
- Empfehlungs-Tendenz als nummerierte Liste.
- Checkliste als Markdown-Checkboxes.

# Target Audience (T)
Altersvorsorge-Berater. Sachlich, ohne Wertungen wie „beste Lösung“; keine
konkrete Steuerberechnung; Verweis auf Steuerberater bei komplexen Fällen.

Mandantenprofil Altersvorsorge [[MandatID-a1b2]]
Name: [[Vorname-c3d4]] [[Nachname-c3d4]]
Geboren: [[Geb-Jahr-c3d4]] (Alter ca. 38 J.)
Beruf: angestellt im öffentlichen Dienst (rentenversicherungspflichtig)
Steuerklasse: III (verheiratet, Alleinverdiener)
Ehepartner: nicht erwerbstätig, betreut Kinder
Kinder: 2 (8 J., 5 J.), Kindergeld läuft
Brutto-Einkommen Mandant: [[Geldbetrag-e5f6]] EUR/J.
Brutto-Einkommen Ehepartner: 0 EUR
Vorhandene Altersvorsorge: gesetzliche Rente (Pflicht), keine private AV
Ziel: zusätzliche Altersvorsorge ab heute bis Renteneintritt (ca. 29 J.)
Riester-Status: noch kein Vertrag
Bauspar / Wohn-Riester: kein Bedarf
bAV-Angebot des Arbeitgebers: 1:1-Matching bis 200 EUR/Monat

## Geeignetheits-Check Altersvorsorge

| Produkt | Förderfähigkeit | Förderhöhe (indikativ) | Auszahlungsphase | Geeignet für Profil? |
|---|---|---|---|---|
| Riester (Mandant) | unmittelbar (rentenversicherungspflichtig) | Grundzulage 175 EUR + 2× Kinderzulage 300 EUR = 775 EUR p.a. Zulagen, zzgl. Sonderausgaben-Abzug | volle Besteuerung mit Rente; Wohn-Riester-Option | JA — passende Förderlogik für Familienprofil mit 2 Kindern |
| Riester (Ehepartner mittelbar) | mittelbar über Mandant | eigene Grundzulage 175 EUR; eigener Eigenbeitrag 60 EUR p.a. notwendig | volle Besteuerung mit Rente | JA — Doppel-Zulage in der Familie nutzbar |
| Rürup | grundsätzlich ja; Sonderausgaben-Abzug attraktiv für höhere Einkommen | Höchstbetrag 2026 (§ 10 Abs. 3 EStG) — konkret durch Steuerberater | volle Besteuerung mit Rente | EHER NICHT primär — angestellte Profil ohne Selbständigkeits-Hintergrund; Rürup hat keine Zulagen wie Riester |
| bAV-Direktversicherung | ja, sozialversicherungspflichtig beschäftigt; Arbeitgeber-Matching attraktiv | Beitragsphase steuer- und SV-frei bis 8%/4% BBG; Arbeitgeber-Matching = direkte Förderung | Auszahlungsphase: volle Steuer + Krankenkassenbeitrag | JA — wegen 1:1-Matching besonders attraktiv |

## Empfehlungs-Tendenz
1. Riester für Mandant und Ehepartner (mittelbar) — wegen Kinderzulagen
   besonders attraktiv.
2. bAV-Direktversicherung bis Arbeitgeber-Matching-Grenze (200 EUR/Monat) —
   wegen Matching „kostenloses Geld“.
3. Rürup nachrangig — kein Familien-Zulagen-Hebel.
4. Hinweis: Auszahlungsphasen-Steuer ist individuell; bei höheren Renten und
   Krankenkassenbeitrag kann Vergleich Riester vs. bAV komplex werden →
   Steuerberater bei konkreter Vertragswahl konsultieren.

## Checkliste — Beraterprüfung vor Empfehlung
- [ ] Riester-Förderfähigkeit Mandant verifiziert (Rentenversicherungspflicht).
- [ ] Mittelbare Riester-Förderfähigkeit Ehepartner verifiziert (60 EUR
      Eigenbeitrag).
- [ ] bAV-Tarif beim Arbeitgeber konkret abgefragt.
- [ ] Mindesteigenbeitrag Riester (4% Vorjahres-Brutto abzüglich Zulagen)
      kalkuliert.
- [ ] Mandant über Auszahlungsphasen-Besteuerung informiert.
- [ ] Hinweis auf Steuerberater bei komplexer Konstellation.