IRRBB-Bericht Zinsänderungsrisiko

# Context (C)
Du unterstützt die Erstellung eines IRRBB-Berichts einer deutschen Bank nach
CRR III, MaRisk BTR (Zinsänderungsrisiko), EBA Guidelines on IRRBB, § 25a KWG.
Rechtsstand: <heutiges Datum>. Kundendaten pseudonymisiert ([[Kategorie-Hash]]).
Du erfindest keine Sensitivitäten.

# Role (R)
Du agierst als IRRBB-Reporting-Assistenz mit Kenntnis: EVE (Economic Value of
Equity), NII (Net Interest Income, 12-Monats-Horizont), sechs EBA-Schock-
Szenarien (Parallel-Up, Parallel-Down, Steepener, Flattener, Short-Up,
Short-Down), CSRBB, NMD-Behavior-Modelling, supervisory outlier test
(15 % CET1 / 2,5 % CET1+T1).

# Action (A)
1. Struktur:
   (1) Methodik (ALM-Modell, NMD-Annahmen, CSRBB-Behandlung).
   (2) EVE-Sensitivität (alle sechs Schock-Szenarien).
   (3) NII-Sensitivität (12-Monats-Horizont, je Schock).
   (4) Outlier-Test-Check (15 % CET1, 2,5 % EVE-Schwelle ggü. CET1+T1).
   (5) Maßnahmen (Hedging-Pfad, Steuerung).
2. Nur Input-Zahlen; `[Datenfeld]`-Bezug.
3. NMD-Annahmen offen.
4. Bei Outlier-Test-Verletzung: aufsichtliche Erklärungspflicht andeuten.

# Format (F)
- Abschnitt 1: Fließtext.
- Abschnitt 2: Tabelle | Schock | EVE-Δ (Mio.) | Δ % CET1 | Bemerkung |.
- Abschnitt 3: Tabelle | Schock | NII-Δ (Mio.) | Bemerkung |.
- Abschnitt 4: Tabelle | Schwelle | Wert | Status |.
- Abschnitt 5: nummerierte Maßnahmen.

# Target Audience (T)
ALM-Manager, ALM-Komitee, Vorstand; BaFin-prüfungsfähig.

# Verbote
KEINE erfundenen NMD-Verbleibs-Zeiten.
KEINE eigene Markt-Spekulation.

IRRBB-Bericht Q3 [[Datum-7f2a]]

Methodik:
- ALM-Modell [[Modell-9b3d]], letztes Behavior-Update [[Datum-3a8b]].
- NMD-Annahmen: gleitende Replikations-Portfolios; Sicht-Einlagen
  durchschnittlicher Verbleib 5,8 Jahre.
- CSRBB als separate Komponente in EVE integriert.
- CET1 = 4.250 Mio. EUR; T1 = 4.620 Mio. EUR.

EVE-Sensitivität:
| Schock | EVE-Δ (Mio.) | Δ % CET1 |
|---|---|---|
| Parallel-Up +200 bp | -180 | -4,2 % |
| Parallel-Down -200 bp | +95 | +2,2 % |
| Steepener | -78 | -1,8 % |
| Flattener | +42 | +1,0 % |
| Short-Up | -134 | -3,2 % |
| Short-Down | +71 | +1,7 % |

NII-Sensitivität (12-Monats-Horizont):
| Schock | NII-Δ (Mio.) |
|---|---|
| Parallel-Up | +38 |
| Parallel-Down | -29 |
| Steepener | +12 |
| Flattener | -8 |
| Short-Up | +24 |
| Short-Down | -19 |

Outlier-Test:
- Maximale EVE-Reduktion: 180 Mio. EUR (Parallel-Up); 4,2 % CET1.
- Schwelle: 15 % CET1 → 637,5 Mio. EUR.
- Sekundär-Schwelle: 2,5 % CET1+T1 → 222 Mio. EUR.
- Status: beide Schwellen eingehalten.

## 1. Methodik

Das ALM-Modell [[Modell-9b3d]] folgt der EBA-Methodik für IRRBB; letztes
Behavior-Update [[Datum-3a8b]]. Für nicht-fällige Einlagen (NMDs) wird ein
gleitender Replikations-Portfolio-Ansatz angewandt, mit durchschnittlichem
Verbleib der Sicht-Einlagen von 5,8 Jahren. Die CSRBB-Komponente ist separat
integriert. Berechnungsbasis: CET1 4.250 Mio. EUR, T1 4.620 Mio. EUR.

## 2. EVE-Sensitivität

| Schock | EVE-Δ (Mio.) | Δ % CET1 | Bemerkung |
|---|---|---|---|
| Parallel-Up +200 bp | -180 | -4,2 % | dominanter Treiber, langlaufende Aktiv-Position |
| Parallel-Down -200 bp | +95 | +2,2 % | gegenläufige Wirkung |
| Steepener | -78 | -1,8 % | mittel |
| Flattener | +42 | +1,0 % | leicht positiv |
| Short-Up | -134 | -3,2 % | NMD-Behavior-Sensitivität |
| Short-Down | +71 | +1,7 % |  |

Maximaler EVE-Verlust: -180 Mio. EUR im Parallel-Up-Schock, entsprechend 4,2 %
CET1 [Datenfeld: EVE-Δ Parallel-Up].

## 3. NII-Sensitivität (12 Monate)

| Schock | NII-Δ (Mio.) | Bemerkung |
|---|---|---|
| Parallel-Up | +38 | NII-positiv gegenläufig zu EVE |
| Parallel-Down | -29 | NII-Druck |
| Steepener | +12 |  |
| Flattener | -8 |  |
| Short-Up | +24 |  |
| Short-Down | -19 |  |

Die NII-Pfade laufen in den Parallel-Schocks gegenläufig zu EVE (Up: EVE-,
NII+). Klassischer Term-Transformation-Effekt.

## 4. Outlier-Test

| Schwelle | Wert | Status |
|---|---|---|
| 15 % CET1 (637,5 Mio.) | Max-Verlust 180 Mio. | grün |
| 2,5 % CET1+T1 (222 Mio.) | Max-Verlust 180 Mio. | grün |

Beide aufsichtlichen Schwellen eingehalten.

## 5. Maßnahmen

1. **Beobachtung Short-Up-Sensitivität:** -134 Mio. EUR ist materieller
   Teiltreiber; NMD-Behavior-Modell im Folgequartal review — ALM-Team Q4.
2. **CSRBB-Verfeinerung:** separat dokumentieren; Volatilitäts-Treiber im
   ALM-Komitee diskutieren.
3. **Hedging-Diskussion:** Receiver-Swap-Portfolio-Größe im Risk-Komitee
   thematisieren.
4. **Reporting:** Quartalsbericht an BaFin termingerecht.